差旅费报销会计分录？

一、差旅费报销会计分录？

答: 差旅费报销需要制作会计分录根据会计原则，差旅费属于费用，在会计原始凭证上需要划分为各项费用和税金及附加，因此差旅费的报销要分成两部分进行核算: ( 记载差旅费本身的金额，单独记在各项费用内 ( 记载差旅费所涉及的增值税和其他相关税费，单独记在税金及附加内差旅费报销的会计分录格式一般如下： 借：各项费用账户 贷：银行账户（车贴、油费、汽车维修、住宿费、进修费用等差旅费用） 借：税金及附加账户 贷：银行账户（涉及相应税费的差旅费用） 需要根据实际情况进行调整或者添加

二、报销差旅费的会计分录？

预借差旅费, 借：其他应收款--某某 贷：库存现金 报销差旅费， 借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款-某某

三、个人报销差旅费会计分录？

销售人员报销差旅费借:销售费用_差旅费 贷:现金

四、报销差旅费时的会计分录？

报销差旅费会计分录如下：

1、常规分录

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--**人

贷：现金

3、报销时

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-**人

4、补款时

借：管理费用 -差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

五、差旅报销流程应该如何进行？

如果公司内部开一个吐槽大会，差旅报销一定是热门议题。

对于频繁出差的特殊部门/业务来说，一般的差旅场景往往是不太“友好”的。申请时需要填写复杂的差旅申请单明细，报销时还要再写一次；出差的机票、火车票和住宿都需要自己垫资开票，火车票还要记得去车站取纸质票，否则也无法报销；各种贴票规范、领导层审批，让整个报销流程更加复杂。相比报销占用的时间，员工更愿意释放其到更多可为企业创造价值的工作上。

其实说到底，如此冗长低效的报销流程，早就应该被优化了。

而合思·易快报推出的全链路L4级无需报销解决方案，就可以将员工从漫长繁琐的报销流程中解脱出来，让财务从低效重复的审批报账中抽离。具体的流程优化，咱们往下看。

差旅场景更友好，员工出差仅需2步

原来：员工出差需垫资开票、提交报销单、贴票、等待重重审核、打款。

现在：

Step 1: 员工在易快报内提交差旅申请单，填写出发地、出发时间等行程明细。

Step 2: 差旅申请单审批通过后，员工直接去合思商城进行机票、酒店、火车票订购，企业直接支付，员工无需垫资；差标控制已预置在商城内，订购时超标有提示，同屏比价很清晰。

线上智能化加持，财务对账核算仅需3步

财务1人仅需3步即可高效完成对账单导入、按区域维度拆分子对账单、审批子对账单、系统内统一结算&统一开票及自动生成财务凭证全流程。

Step 1: 在系统内获取商城对账单，而后导入对账结算系统。

Step 2: 点击“生成子对账单”，系统会按照拆分规则进行创建子对账单。

Step 3: 跳转至对账概览，点击“发起对账”即可将子对账单发送对应审批人进行审核。

在无需报销解决方案的加持下，企业不仅能省去之前垫资、开票、贴票报销的时间成本，还能让员工们体验到“我出我的差，公司来买单”的快感。差旅和日常报销真正变成“快事一件”。

六、费用报销会计分录？

费用报销分管理费用、销售费用、制造费用，统称为三费。作分录时根据费用类别分别做借方。

付现金时

借:管理费用、销售费用、制造费用

贷:现金

银行付款时

借:管理费用、销售费用、制造费用

贷:银行存款

七、报销研发费用会计分录？

企业有研发项目的，应设置“研发支出”科目，核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。报筑研发费用可做分录

借：研发支出

贷：银行存款或现金

八、报销差旅费余额退回的会计分录？

借差旅费分录：

借方：其他应收款—差旅费1000

贷方：库存现金1000

报销差旅费余额退回分录：

借方：管理费用—差旅费800

           库存现金200

贷方：其他应收款—差旅费1000

做分录借方，贷方金额一定要相等，差旅费退回一定是库存现金增加，而库存现金又是资产类科目，一定记在借方。

九、出差回来报销差旅费会计分录例题？

出差回来报销差旅费的会计分录借：管理费用-差旅费贷：库存现金。

出差人借出时会计分录

借：其他应收款

贷：库存现金

出差人报销时会计分录

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

十、报销差旅费的会计分录怎么写？

报销差旅费的会计分录有以下这些情况：

1、在没有拿备用金时：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、拿了备用金时：

（1）备用金拿出去时

借：其他应收款

贷：库存现金

（2）备用金用完时

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

（3）备用金剩余时

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

（4）备用金不足时

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

以上就是报销差旅费的会计分录，希望对你们有帮助谢谢。

资料拓展：

出差人员出差前提前预支差旅费时，此时他们还没有去出差，费用也没有发生，只是出差人员借了单位的一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权(资产)增加记入借方。

出差报销时，差旅费已经用了，差旅费一般是列入管理费用，费用增加记借方。报销时单位收回原预支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示之前的借支款已经结清，那就是单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。

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